Nuestros servicios de Impuestos y legal
Consultoría tributaria y legal
La mayor parte de las decisiones empresariales tienen consecuencias tributarias que deben ser evaluadas cuidadosamente. Una decisión adecuada y oportuna puede ser significativa para el desarrollo adecuado de su empresa y para proteger los intereses de sus accionistas, como también para preservar el patrimonio de las personas y sus familias. Nuestro personal especializado estará a su disposición para asistirlo en la toma de tales decisiones, buscando que éstas tengan el menor costo tributario posible.
Nuestros servicios comprenden la absolución de las diversas consultas tributarias que pudieran surgir en el devenir cotidiano de las actividades de nuestros clientes, con especial incidencia en el cumplimiento de los siguientes objetivos:
- Anticiparnos a los eventos o modificaciones de normas que pudieran afectar la situación tributaria de su empresa, a fin de analizar el impacto de las mismas (incluyendo la identificación de riesgos), y de ser necesario, planificar las medidas a adoptar.
- Informar permanentemente sobre las normas tributarias que se publiquen y revisar los efectos que podrían generar a los clientes. Nuestros clientes reciben periódicamente nuestros productos informativos, que contienen una breve referencia de las normas legales con incidencia tributaria, jurisprudencia de observancia obligatoria del Tribunal Fiscal y, de ser el caso, jurisprudencia del Poder Judicial y del Tribunal Constitucional, que son publicadas en el Diario Oficial El Peruano.
- Brindar asistencia en la toma de decisiones empresariales, con el objeto de lograr el menor costo tributario y el menor nivel de contingencia tributaria posible. Esto comprende la interpretación de las disposiciones de contratos y acuerdos desde el punto de vista tributario.
Planeamiento tributario
Con la sofisticación de las herramientas que las empresas y las personas emplean para desarrollar sus negocios, la creciente globalización, la complejidad de los esquemas de financiamiento, y la permanente labor de las autoridades para crear o aplicar nuevas reglas antielusivas, la planificación fiscal es hoy, más que nunca, una pieza clave en la estructuración de los negocios.
Nuestro equipo cuenta con el know-how necesario para ayudar a nuestros clientes, ya sean individuos o medianas o grandes corporaciones, a diseñar sus esquemas de operaciones, de tal forma que se cumplan los objetivos de negocios y los objetivos de optimización fiscal, ya sea que se trate de operaciones transfronterizas o locales. Estamos listos para trabajar en la estructura fiscal más eficiente de un proyecto de infraestructura, de un proceso de reorganización o compra de empresas, del inicio de operaciones de una empresa en nuestro país, de un nuevo esquema de operaciones entre empresas de un mismo grupo, etc., e inclusive para dar forma legal y fiscal a nuevos modelos de negocios al interior de grupos empresariales.
uestra aproximación es creativa, pero rigurosa. Buscamos soluciones sólidas y sostenibles en el tiempo, con sustancia económica, y que sean adecuadas al entorno tributario actual, decididamente influidas por el Plan BEPS desarrollado desde la OECD. En el caso de planificaciones fiscales de grupos económicos, contamos con la ventaja de tener una práctica de precios de transferencia madura.
Asistencia en fiscalizaciones y defensa tributaria
Nuestro equipo multidisciplinario cuenta con una importante experiencia en el diseño de estrategias de defensa ante posibles acotaciones de la Administración Tributaria.
Sin embargo, no nos limitamos a trabajar en la estrategia. También brindamos soporte efectivo a nuestros clientes en la preparación de análisis, y en el acopio de la documentación sustentatoria de sus operaciones, los acompañamos en las reuniones con el equipo auditor de la SUNAT, elaboramos las respuestas a los Requerimientos de la SUNAT, etc. Incluso, podemos asignar a nuestro personal especializado a que atienda directamente a los auditores fiscales y se haga cargo del procedimiento, bajo la debida supervisión y siguiendo los lineamientos de la empresa.
n los casos en los que la Administración Tributaria acota y/o impone multas a los contribuyentes y éstos no están de acuerdo, estamos en condiciones de asumir el patrocinio del procedimiento contencioso tributario que se iniciaría para defender su posición, en todas las instancias de la vía administrativa, e inclusive ante el Poder Judicial o el Tribunal Constitucional, de corresponder. Tomamos el patrocinio desde un inicio o, de ser el caso, lo hacemos en alguna de las instancias del procedimiento o, sin hacernos cargo del patrocinio, ayudamos a reenfocar y mejorar los argumentos de defensa de un caso a pedido del contribuyente y/o de sus asesores legales.
Precios de transferencia
documentación de Precios de Transferencia
Las empresas que realizan operaciones con empresas vinculadas o residentes en paraísos fiscales deben estar en condiciones de brindar a la Autoridad Tributaria la documentación relacionada a Precios de Transferencia, la misma que debe demostrar y sustentar la naturaleza de plena competencia de las transacciones relevantes. Consultum Perú tiene el expertise en Precios de Transferencia que le permitirá ayudarlo a organizar la documentación que cumpla con los requerimientos locales.
Nuestros servicios incluyen:
- Elaboración de Estudios Técnicos de Precios de Transferencia
- Asistencia en la elaboración de la Declaración Jurada Informativa de Precios de Transferencia
- Acopio de la documentación e información referida en el Artículo 116° del Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta.
Aprovechamiento de beneficios tributarios
Consultum Perú tiene amplia experiencia en el asesoramiento y asistencia en los procedimientos para solicitar la devolución o compensación de impuestos o créditos tributarios de diversa índole: saldo a favor del Impuesto a la Renta, saldo a favor del exportador, recuperación anticipada del Impuesto General a las Ventas (IGV), pagos indebidos o en exceso, créditos por percepciones o retenciones del IGV, saldo del ITAN, ingreso como recaudación del SPOT, draw-back aduanero, etc.
Asimismo, nuestro equipo está listo para asistirlo, con el nivel de involucramiento requerido, en las siguientes tareas:
- Trámites de recuperación del capital invertido, con la finalidad de que SUNAT reconozca el costo computable y/o la depreciación de los sujetos no domiciliados que van a generar rentas gravadas en el Perú por la venta o cesión en uso de bienes.
- Preparación, presentación y seguimiento de los expedientes (mensuales o con otra periodicidad) de solicitudes de devolución o recuperación de impuestos en el marco de regímenes especiales, como recuperación anticipada, reintegro o devolución del IGV, saldo a favor del exportador, draw-back aduanero, etc
Fusiones y adquisiciones
Los acuerdos de reorganización de sociedades y de compra de empresas conllevan una serie de implicancias tributarias que deben ser analizadas con mucho cuidado a efectos de alcanzar los objetivos de negocios de una manera fiscalmente eficiente.
Nuestro equipo está preparado para asesorar a las empresas y a los estructuradores de este tipo de transacciones en el diseño del proceso, la identificación de las implicancias tributarias y societarias, y la definición de los pasos a seguir para optimizar el tratamiento fiscal. Además, podemos encargarnos de la elaboración de los documentos necesarios para implementar el proceso, aprovechando nuestro conocimiento de las condiciones que se debe cumplir para preservar los objetivos fiscales, nuestro acercamiento a los puntos críticos de la estructura y nuestro manejo de las normas societarias, contractuales y contables.
De otro lado, nuestro equipo está preparado para hacerse cargo de los trabajos de due diligence tributario y legal ligado a adquisiciones de empresas o procesos de reorganización de sociedades, ya sea que estos sean solicitados por el comprador o por el vendedor.
Tenemos una sólida práctica tributaria local, que cubre todas las necesidades de nuestros clientes en este campo, así como la fortaleza de una red global, lo que nos permite abordar la problemática transnacional de manera integral.
Nos distinguimos por brindar a nuestros clientes un servicio personalizado, lo que implica la cercanía del personal de más alto nivel y experiencia de la Firma en cada proyecto. También nos distinguimos por nuestra minuciosidad y profundidad en el análisis de los puntos críticos de cada encargo, por el correcto enfoque y la excelencia en el servicio, que nos permiten ayudar de manera efectiva a nuestros clientes en la identificación de los riesgos fiscales y en la toma de decisiones informadas en el manejo de sus objetivos fiscales.
— Williams Quina
